Zistite, ako správne zdaniť príjmy z investícií do slovenských a zahraničných fondov. Kedy sa oplatí podať daňové priznanie a ako využít daňové úľavy. Termín na podanie je 31. marca.
Zdaňovanie investičných výnosov podlieha špecifickým pravidlám, pričom významnú úlohu zohráva, či ide o domáci alebo zahraničný investičný fond. Daňové povinnosti sa môžu líšiť v závislosti od typu investície a jej trvania.
Mnohí daňovníci, ktorí okrem zamestnania získavajú aj ďalšie príjmy, musia podávať daňové priznanie. Patria sem aj investori, ktorí zhodnocujú svoje úspory prostredníctvom rôznych finančných nástrojov. Termín na podanie daňového priznania za uplynulý rok je 31. marca.
Pri investovaní do podielových fondov je podstatné rozlišovať medzi slovenskými a zahraničnými fondmi. „V prípade slovenských fondov sa výnosy zdaňujú 19-percentnou sadzbou formou zrážkovej dane. Správcovská spoločnosť automaticky vypočíta a odvedie daň pri predaji podielových listov,“ uviedla investičná platforma. Investor tak nemusí podávať daňové priznanie, pokiaľ ide o tento typ príjmu.
Existujú však situácie, kedy môže byť dobrovoľné podanie daňového priznania výhodné.
„Ak investor dosiahne zisk z predaja jedného fondu, ale zároveň utrpí stratu pri predaji iného, môže si túto stratu započítať a získať časť zaplatenej dane späť,“
vysvetľuje sa. Zrazená daň sa v tomto prípade považuje za preddavok, ktorý sa odpočíta od celkovej dane.
Na rozdiel od domácich fondov, pri investíciách do zahraničných podielových fondov nedochádza k automatickému zdaneniu. Výnosy z týchto investícií je potrebné uviesť v daňovom priznaní ako príjmy z kapitálového majetku.
Výnimkou sú cenné papiere obchodované na burze, ktorých držba presiahne jeden rok. Takéto výnosy sú oslobodené od dane. Toto pravidlo, známe ako časový test, platí aj pre ETF fondy. Ak však investor predá cenné papiere skôr, musí podať daňové priznanie a zaplatiť daň vo výške 19 % z výnosu, ako aj 14 % odvody na zdravotné poistenie. Pri vyšších príjmoch (nad 176,8-násobok životného minima) sa uplatňuje zvýšená sadzba dane 25 %.
Dlhodobé investovanie prináša daňové výhody. Krátkodobé obchodovanie môže viesť k vyšším daňovým povinnostiam. Ak investor nedodrží podmienky časového testu, môže využiť všeobecné oslobodenie príjmov do výšky 500 eur.
Okrem výnosov z predaja cenných papierov môžu investori získať aj dividendy alebo úroky. Zahraničné príjmy sa najprv zdaňujú podľa medzinárodných zmlúv o zamedzení dvojitého zdanenia. „Ak bola daň zaplatená v zahraničí, možno ju započítať voči slovenskej daňovej povinnosti,“ uvádza sa. Následne je potrebné zaplatiť aj odvody na zdravotné poistenie.
